Forenklet Medarbejder Pension (SEP)

Hvad Er en Forenklet Medarbejder Pension (SEP)?

en forenklet medarbejderpension (SEP) er en individuel pensionskonto (IRA), som en arbejdsgiver eller en selvstændig erhvervsdrivende kan oprette. Arbejdsgiveren er tilladt et skattefradrag for bidrag til en SEP IRA og gør Bidrag til hver berettiget medarbejders plan på et skønsmæssigt grundlag.

derudover under Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, som blev vedtaget den Dec., 20, 2019, små arbejdsgivere får en skattefradrag for at kompensere for omkostningerne ved at starte en 401(k) plan eller simpel IRA med automatisk tilmelding. Det er oven på den opstartskredit, de allerede modtager.

SEP IRA ‘er har ofte højere årlige bidragsgrænser end standard IRA’ er. Grundlæggende kan en SEP IRA betragtes som en traditionel IRA med evnen til at modtage arbejdsgiverbidrag. En stor fordel, det giver medarbejderne, er, at arbejdsgiverbidrag straks tildeles.,

Hvordan en Forenklet Medarbejder Pension (SEP) Værker

EN SEP IRA er en attraktiv løsning for mange virksomhedsejere, fordi det ikke følger med mange af de opstarts-og driftsomkostningerne for de fleste konventionelle arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger. Mange arbejdsgivere opretter også en SEP IRA for at bidrage til deres egen pension på højere niveauer end en traditionel IRA tillader.,

små organisationer favoriserer Sep IRAs på grund af støtteberettigelseskrav for bidragydere, herunder en minimumsalder på 21, mindst tre års ansættelse og et kompensationsminimum på $600. Derudover tillader en SEP IRA arbejdsgivere at springe over bidrag i år, hvor virksomheden er nede.

SEP IRA ‘er behandles som traditionelle IRA’ er til skattemæssige formål og tillader de samme investeringsmuligheder. De samme regler for overførsel og rollover, der gælder for traditionelle IRA ‘er, gælder også for SEP IRA’ er., Når en arbejdsgiver foretager Bidrag til SEP IRA-konti, modtager den et skattefradrag for det bidrog beløb. Derudover er virksomheden ikke låst fast i et årligt bidrag-beslutninger om, hvorvidt man skal bidrage, og hvor meget der kan ændres hvert år.

arbejdsgiveren er ikke ansvarlig for at træffe investeringsbeslutninger. I stedet bestemmer IRA-trustee støtteberettigede investeringer, og de enkelte medarbejderkontoejere træffer specifikke investeringsbeslutninger. Administratoren indbetaler også bidrag, sender årsregnskaber og arkiverer alle nødvendige dokumenter hos IRS.,

umiddelbar optjening

Bidrag til SEP IRA ‘ er er straks 100% optjente, og IRA-ejeren leder investeringerne. En kvalificeret medarbejder (inklusive virksomhedsejeren), der deltager i deres arbejdsgivers SEP-plan, skal oprette en traditionel IRA, som arbejdsgiveren indbetaler SEP-bidrag til.

nogle finansielle institutioner kræver, at den traditionelle IRA mærkes som en SEP IRA, før de tillader kontoen at modtage SEP-bidrag., Andre vil tillade SEP bidrag skal deponeres til en traditionel IRA uanset om IRA er mærket som en SEP IRA.

SEP IRA Bidrag Grænser

Bidrag fra arbejdsgivere, der ikke kan overstige det mindste af 25% af en medarbejders erstatning eller $58,000 i 2021 (op fra $57,000 i 2020)., Som med en traditionel IRA beskattes tilbagetrækninger fra SEP IRA ‘ er i pension som almindelig indkomst.

Når en virksomhed er eneejer, betaler medarbejderen selv løn og kan også yde et SEP-bidrag, der er begrænset til 25% af lønningerne (eller overskuddet) minus Sep-bidraget. For en bestemt bidragssats (CR) er den reducerede sats CR ((1 + CR) for en 25% bidragssats. Dette giver en 20% reduceret sats, som i ovenstående eksempel.,ted, bliver traditionelle IRA aktiver og er underlagt mange af de traditionelle IRA regler, herunder følgende:

• Distribution regler
• regler for Investering
• Bidrag og fradrag regler for traditionel IRA-bidrag, der gælder for den ansattes almindelige IRA bidrag, ikke de SEP arbejdsgiver bidrag
• dokumentationskrav for etablering af en IRA

I tillæg til de dokumenter, der kræves for at etablere en SEP plan (omtales senere), hver SEP IRA skal opfylde de dokumentationskrav for en traditionel IRA.,

SEP IRA Regler

Ikke alle virksomheder kan starte SEP IRAs, som primært var designet til at fremme ydelser mellem virksomheder, der ellers ikke ville oprette arbejdsgiver-sponsorerede planer. Enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og virksomheder kan etablere SEPs., En for høj indkomst kan være en begrænsning-2020-kompensationsgrænsen er $ 285,000 (op fra $280,000 i 2019 og stiger til $290,000 i 2021). I modsætning til kvalificerede pensionsordninger-hvorunder deltagere, herunder virksomhedsejeren, kan låne op til det mindste af 50% eller $ 50,000 af deres optjente saldo-har SEP ikke denne funktion.

desuden kan visse typer ansatte udelukkes af deres arbejdsgiver fra at deltage i en SEP IRA, selv om de ellers ville være støtteberettigede på grundlag af planens regler., Arbejdstagere, der er omfattet af en kollektiv overenskomst om pensionsydelser, for eksempel, kan udelukkes. Arbejdstagere, der er udenlandske udlændinge, kan også udelukkes, så længe de ikke modtager amerikanske lønninger eller anden servicekompensation fra arbejdsgiveren.

SEP bidrag og indtjening afholdes i SEP IRA ‘er og kan til enhver tid trækkes tilbage med forbehold af de generelle begrænsninger, der pålægges traditionelle IRA’ er. En tilbagetrækning er skattepligtig i det modtagne år. Hvis en deltager foretager en tilbagetrækning før 59.år, gælder der normalt en 10% ekstra skat.,

SEP bidrag og indtjening kan rulles over skattefri til andre IRA ‘ er og pensionsordninger. SEP bidrag og indtjening skal i sidste ende fordeles efter IRA-krævede regler minimum distributioner.

SEP IRA vs. Individuel 401(k)

EN SEP IRA, og en individuel 401(k), også kendt som en solo-401(k), er både pensionsopsparing, der giver arbejdsgiverbidrag. De har to hovedforskelle.,

den første er, at selv om den maksimale bidragsgrænse for begge er sammenlignelig, når indkomstniveauet når $200,000, kan du bidrage mere til en 401(k) på lavere indkomstniveauer end du kan til en SEP IRA. Derudover, hvis du er 50 eller ældre, har 401(k) et indhentningsbidrag, som SEP IRA ikke gør. Den anden vigtige forskel er, at du kan tage et lån mod 401(k), noget der ikke er tilladt med en SEP IRA.

en SEP IRA er imidlertid noget lettere at oprette og vedligeholde., En individuel 401 (k) kræver, at ejeren er mere involveret i sit administrative ansvar, og det kan også generere højere gebyrer end en SEP IRA.

SEP IRA vs. Traditionel IRA vs. Roth IRA

Der er vigtige forskelle mellem disse tre pensionskonti. Med en traditionel IRA bidrager du skattefri penge, hvilket reducerer din skatteregning i det år, hvor du yder bidraget. Men når du trækker penge i pension, beskattes de som almindelig indkomst, og du er forpligtet til at foretage distributioner, når du når 72 år., Dette gør det bedst for folk, der forventer at være i en lavere skatteklasse, når de går på pension.

en Roth IRA vender processen. Du har allerede betalt indkomstskat på de penge, du bidrager med, så tilbagetrækninger i pension er skattefri. Dette gør en Roth IRA bedre for folk, der forventer at være i en højere skatteklasse i pensionering. Derudover er der ingen krævede minimumsfordelinger fra en Roth IRA, så hvis du ikke har brug for pengene, kan du bare lade dem sidde der og videregive kontoen til dine arvinger.,

en SEP IRA er naturligvis kun tilgængelig for selvstændige erhvervsdrivende. Det tillader arbejdsgiverbidrag, som traditionelle og Roth IRA ‘ er ikke gør, og alle bidrag til det er skattefri, hvilket betyder, at udlodninger i pensionering beskattes som almindelig indkomst. Den maksimale bidragsgrænse for en SEP IRA er betydeligt højere end for enten en traditionel eller Roth IRA. Arbejdsgivere kan få et skattefradrag for deres bidrag, hvilket betyder, at når den selvstændige er både arbejdsgiver og medarbejder, kan de få det skattefradrag., SEP IRAs blev opfundet som en måde at hjælpe små virksomheder med at levere arbejdsgiversponsorerede pensionsplaner til deres ansatte og ejere.